Колумбия делает решительный шаг к тотальной прозрачности крипторынка. С 2026 года криптобиржи, брокеры и цифровые платформы будут обязаны раскрывать государству детальную информацию о пользователях и всех транзакциях. Новые правила дают налоговым органам прямой доступ к данным и превращают криптоактивы в полноценный объект фискального контроля.
Национальное управление налогов и таможни Колумбии (DIAN) утвердило резолюцию №000240 от 24 декабря 2025 года. Документ вводит обязательную расширенную отчетность для компаний, работающих с Bitcoin, Ethereum, стейблкоинами и другими цифровыми активами.
Цель регулятора — сократить налоговые потери, усилить контроль за оборотом криптовалют и привести рынок в соответствие с международными стандартами прозрачности.
Кого затрагивают новые правила
Под действие требований подпадают:
- криптобиржи;
- брокеры;
- кастодиальные сервисы;
- другие платформы, работающие с цифровыми активами.
Причем речь идет не только о колумбийских компаниях. Обязанность распространяется и на иностранные сервисы, если они обслуживают резидентов или налогоплательщиков Колумбии.
Какие данные придется раскрывать
Криптоплатформы будут обязаны регулярно передавать DIAN:
- данные владельцев аккаунтов;
- количество и объем транзакций;
- рыночную стоимость активов;
- итоговые балансы на счетах клиентов.
Формат отчетности приведен в соответствие со стандартами ОЭСР по криптоактивам, что упрощает возможный обмен данными с другими юрисдикциями.
Сроки внедрения
Хотя резолюция вступила в силу сразу после публикации, фактическая отчетность начнется с налогового года 2026.
- первый полный отчет за 2026 год
- срок подачи — до последнего рабочего дня мая 2027 года
Что меняется принципиально
Ранее в Колумбии частные инвесторы уже обязаны были декларировать криптовалюту и доходы от нее. Однако сами платформы не передавали данные напрямую налоговым органам.
Теперь DIAN получает инструмент перекрестной проверки: данные пользователей будут сопоставляться с отчетами бирж. Это означает более глубокую интеграцию крипторынка в национальную налоговую систему.
Штрафы и ответственность
За несоблюдение требований предусмотрены ощутимые санкции:
- непредоставление отчетности;
- искажение или неполные данные.
Штраф может достигать до 1% от объема незадекларированных операций — чувствительный удар по маржинальности бизнеса.
Сигнал для рынка
Решение Колумбии — часть глобального тренда. Государства все активнее:
- выводят крипторынок из «серой зоны»;
- сближают его с традиционными финансовыми правилами;
- усиливают контроль за налогообложением цифровых активов.
Для криптосервисов это означает конец анонимности как конкурентного преимущества и начало эпохи полного регуляторного соответствия.